兜豆豆 发表于 2023-12-26 10:31:01

汇算清缴时，新租赁准则税会差异调整填在哪个位置

我司执行企业会计准则，2022年计入管理费用的使用权资产折旧50万元，计入财务费用的租赁负债利息8万元，准予税前扣除的租赁发票48万元，请问汇算清缴应当在哪几个表调整这几个项目？最终对应纳税所得额的影响是调增10万元，那到底是按净额一笔调增呢还是分别填在三个地方进行调增调减呢？
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